Regali aziendali di Natale: idee e regole di deducibilità per il 2026

Christmas is in the air!

E come ogni anno devi pensare ai regali aziendali di Natale per dipendenti, partner, fornitori o clienti più importanti. 

In Tot ci siamo divertiti a mettere giù idee e spunti per aiutarti a trovare il regalo giusto per la persona giusta, ma prima di tutto, sapevi che i regali aziendali sono deducibili fino al 100% per la tua impresa?

Seguici, in questo articolo ti spieghiamo in modo semplice le regole di deducibilità dei regali aziendali, per Natale o in altre occasioni. Alla fine troverai un pò di idee che ti faranno fare un figurone. 

Ah, se ancora non conosci Tot, siamo un piattaforma 100% online per la gestione finanziaria e amministrativa dei business. Un solo strumento, un unico canone per: 

• Conto aziendale online;

• Carte aziendali fisiche e virtuali (fondamentali per dedurre le spese!);

• Strumenti integrati per gestione delle fatture e note spese dei dipendenti.

Presentazioni fatte! Scopri come risparmiare sui tuoi regali aziendali e trova l’idea regalo perfetta.

Regole generali di deducibilità delle spese aziendali

La prima cosa da sapere, quando si parla di deducibilità dei regali aziendali di Natale, è che devono rispettare alcuni principi stabiliti dalla Legge di Bilancio del 2025 per essere deducibili, come tutte le altre spese aziendali:

• Inerenza: la spesa deve essere coerente con l'attività dell'impresa o business;

• Tracciabilità del pagamento: a partire dal 2025, la spesa deve avvenire attraverso strumenti di pagamento tracciabili: con carte aziendali (come quelle messe a disposizione da Tot) o tramite bonifico;

• Documentazione allegata: la spesa deve essere comprovata mediante giustificativo: fattura, ricevuta o altri documenti contabili validi;

• Rilevanza temporale: la spesa deve essere imputata all’anno fiscale in cui è stata sostenuta. 

NB:

Se vuoi approfondire, abbiamo parlato nel dettaglio di deducibilità e detraibilità in un altro articolo, sempre sul blog di Tot.

Regole di deducibilità per i regali aziendali di Natale

Visti i principi generali, possiamo entrare nel dettaglio delle regole di deducibilità specifiche. Infatti, a seconda di a chi stiamo facendo il regalo, abbiamo vincoli differenti, ma anche vantaggi fiscali da poter sfruttare per risparmiare. 

Regali aziendali di Natale ai dipendenti

Prevedere un regalo a fine anno per i propri dipendenti è sempre una buona pratica: dimostra senso di cura, rafforza la coesione interna del team e il senso di appartenenza alla squadra.

Per beneficiare del 100% della deducibilità e detraibilità e per non costituire reddito imponibile (quindi tassato) per i dipendenti, i regali di Natale ai dipendenti devono rientrare nelle regole relative ai benefit aziendali, o fringe benefit. 

Ecco le linee guida principali da seguire:

• Il valore totale dei benefit aziendali erogati non deve superare i 1.000 € annui per dipendente o i 2.000 € annui per chi ha figli a carico;

• Entro questi limiti, il valore dei regali non è tassato in busta paga e l’azienda può dedurlo e detrarlo interamente;

• Devono trattarsi di beni o servizi, definiti “in natura”, ovvero non in forma monetaria;

• Se la soglia viene superata, l’intero importo diventa imponibile per il dipendente;

• È importante conservare la documentazione delle spese, come ricevute, scontrini  e fatture.

Se rispettati questi limiti previsti dalla legge, i regali non costituiscono reddito imponibile per il lavoratore e sono interamente deducibili per l’azienda. In altre parole, un dono ben gestito può diventare un modo efficace per premiare i collaboratori e, al tempo stesso, un vantaggio fiscale per l’impresa.

Regali aziendali di Natale a partner, fornitori e clienti

Da sempre, fare un regalo è un modo per mantenere o rinnovare rapporti strategici con partner, fornitori o clienti. Un pensiero al momento giusto, anche piccolo, è quella leva che dice: “ehi, ci sono e ci tengo al nostro rapporto commerciale”.

I regali aziendali di Natale a partner, fornitori e clienti rientrano all'interno delle spese di rappresentanza, ovvero quelle spese sostenute dall’impresa per promuovere la propria immagine o per mantenere buoni rapporti commerciali. 

Per tale ragione, seguono le regole generali relative alla deducibilità delle spese di rappresentanza, vediamole nel dettaglio.

Regali di valore unitario fino a 50€ (al netto IVA)

Vengono considerati omaggi e sono i più vantaggiosi dal punto di vista fiscale:

• Deducibilità: 100%

• Detraibilità IVA: 100%

Regali di valore unitario superiore a 50€

Rientrano comunque nelle spese di rappresentanza, ma il limite di deducibilità e detraibilità è definito per legge in base al fatturato annuo dell’azienda. Per approfondire puoi leggere, sempre sul blog di Tot, il nostro articolo sulla deducibilità delle spese di rappresentanza.

Risparmia sui tuoi regali aziendali con Tot

Abbiamo visto che, per sfruttare i vantaggi fiscali quando fai un regalo aziendale, è necessario avvalersi di strumenti di pagamento tracciabili. 

Con il conto aziendale online di Tot, puoi creare tutte le carte aziendali fisiche e virtuali che vuoi, direttamente dall’app, senza attese, burocrazia o costi aggiuntivi sul canone. 

Le carte possono essere assegnate ai tuoi dipendenti, per esempio all’amministrazione, in modo da delegare senza problemi l’acquisto dei regali per i tuoi partner e fornitori. Ma non finisce qui: una volta effettuato l’acquisto, potrai caricare la nota spese tramite app, tutto senza mai uscire dal tuo conto e senza la necessità di strumenti esterni di Expense Management. 

Un unico canone e hai: 

• Conto aziendale online con IBAN italiano;

• Tutte le operazioni senza commissioni, inclusi bonifici istantanei, F24, pagoPA, RiBa ed SDD;

• Tutte le carte aziendali di cui hai bisogno;

• Strumenti integrati per la gestione delle fatture e delle note spese.

E ora, vediamo un pò di idee regalo con cui farai un figurone :)

Regali aziendali di Natale: idee fiscalmente vantaggiose

Eccoci al paragrafo che stavi aspettando.

Un regalo aziendale di Natale non è solo un gesto di cortesia, ma uno strumento strategico per rafforzare il legame con dipendenti, clienti e partner: trasmette attenzione, riconoscimento e consolida l’immagine e i valori del brand. 

Queste le idee del nostro team per fare dei regali che lascino il segno, sfruttando i vantaggi fiscali per le aziende. 

Idee regalo per i dipendenti (non monetari)

Gourmet e food

Adorano la buona cucina?

• Sembra scontato, ma con un buon panettone non sbagli mai;

• Collegato al precedente: cesti natalizi con prodotti tipici o artigianali;

• Box di degustazione: tè, caffè o spezie particolari;

• Piccole selezioni di vino o birra artigianale;

• cooking class e corsi di cucina per veri appassionati;

• Buoni da sfruttare in ristoranti per una cena tra amici. 

Benessere e lifestyle

Matti per lo sport e il benessere?

• Anche la maglia o un gadget della sua squadra del cuore può essere un’idea;

• Voucher per palestre, SPA e centri benessere;

• Set relax con candele, tisane o oli essenziali;

• Piante da scrivania o kit “green” da coltivare.

Ufficio e smart working

Maniaci dell’efficienza?

• Organizer o set da scrivania;

• Agenda cartacea o planner di qualità;

• Powerbank, mouse wireless, supporti per laptop e smartphone;

• Penne o piccoli gadget personalizzati.

Tempo libero e cultura

Adorano godersi il tempo libero tra libri, musei e cinema?

• Buoni per cinema, teatro o musei;

• Buoni per libri da sfruttare in libreria;

• Abbonamenti a piattaforme di streaming o riviste digitali;

• Gift card per esperienze culturali;

• Corsi online di vario genere.

Welfare e praticità

Poca poesia, ma sempre utili e apprezzati!

• Buoni spesa;

• Buoni carburante o ricariche per auto elettriche;

• Abbonamenti a mezzi pubblici;

• Buoni Amazon e gift card generaliste da sfruttare a piacimento su diversi e-commerce.

Idee regalo sotto i 50€ per partner, fornitori e clienti (100% deducibili come omaggi aziendali)

Gourmet e prodotti tipici

• Un buon panettone o pandoro (a seconda dei gusti) non si rifiuta mai;

• Cesti con specialità locali o selezioni regionali;

• Box degustazione di vino, birra, olio o miele.

Lifestyle e benessere

• Piccoli cofanetti relax (candele profumate, tisane, diffusori);

• Accessori per la casa o l’ufficio dal design curato;

• Piante in vaso o mini kit di erbe aromatiche;

• Articoli sostenibili, come borracce, tazze e shopper di tela. Meglio ancora se hanno il tuo logo sopra!

Ufficio e strumenti di lavoro

Qua puoi sbizzarrirti con un sacco di gadget con il tuo brand sopra!

• Penne, taccuini o borracce servono sempre;

• Organizer da scrivania o portabiglietti da visita;

• Gadget tecnologici utili (powerbank, chiavette, stand per smartphone...ecc).

Esperienze e tempo libero

• Gift card per esperienze culturali o enogastronomiche;

• Biglietti o voucher per eventi, mostre e degustazioni.

Regali etici e donazioni

Se per i dipendenti preferisci fare un regalo più tangibile e con un impatto diretto sulla loro quotidianità, per aziende o partner, anche una donazione o regalo etico può essere un’ottima idea.

• Donazioni simboliche a nome del cliente o del partner, destinate a cause sociali o ambientali;

• Acquisto di prodotti o gadget sostenibili che promuovono progetti benefici (ottimo anche come regalo per i dipendenti).