Cos'è il cash flow aziendale e come gestirlo al meglio

C'è un vecchio detto nel mondo del business che recita: "Il fatturato è vanità, l'utile è sanità, ma la cassa è la realtà".

Molti imprenditori e proprietari di PMI si concentrano quasi esclusivamente sul conto economico (costi e ricavi), perdendo di vista la vera benzina che tiene in moto l'azienda: la liquidità. Una corretta gestione finanziaria aziendale parte dal controllo del cash flow.

In questo articolo vediamo cos'è il cash flow aziendale (o flusso di cassa), perché un'azienda può essere in utile ma avere comunque mancanza di liquidità e, soprattutto, tre strategie pratiche per ottimizzare il flusso di cassa utilizzando gli strumenti giusti.

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Cos'è il cash flow e perché è importante

Il cash flow aziendale rappresenta la differenza tra le entrate monetarie (incassi) e le uscite monetarie (pagamenti) in un determinato periodo di tempo.

È fondamentale comprendere la differenza tra competenza economica e cassa:

• L'Utile (Economico): È ciò che rimane quando sottrai i costi dai ricavi fatturati. Se emetti una fattura da 10.000€ oggi, hai generato un ricavo, anche se il cliente ti pagherà tra 90 giorni.

• Il Cash Flow (Finanziario): Guarda solo i soldi che entrano ed escono davvero. Se quella fattura da 10.000€ non è stata incassata, il tuo cash flow è zero.

Ma perché il cash flow è spesso più critico dell'utile?

Perché con l'utile teorico non puoi pagare gli stipendi, i fornitori o gli F24. Hai bisogno di liquidità reale. Una gestione errata del flusso di cassa è la causa principale di crisi per le PMI, anche quelle con i bilanci in ordine.

Tipologie di di flusso di cassa: operativo, investimento, finanziario

Quando si analizza la salute di un'azienda, non tutti i flussi di cassa sono uguali. Generalmente si distinguono tre categorie:

1. Flusso di cassa operativo (Operating Cash Flow): È il più importante per le PMI. Rappresenta la liquidità generata dal core business dell'azienda. Se vendi scarpe, è la differenza tra quanto incassi dalle vendite e quanto spendi per materiali, affitto e personale. Se questo è negativo a lungo termine, l'azienda ha un problema strutturale.

2. Flusso di cassa da investimenti (Investing Cash Flow): Riguarda l'acquisto o la vendita di beni a lungo termine (es. acquisto di macchinari, computer, immobili o brevetti). È normale che sia negativo quando l'azienda sta crescendo e investendo.

3. Flusso di cassa finanziario (Financing Cash Flow): Riguarda i movimenti di capitale tra l'azienda, i soci e le banche (es. accensione di un prestito, rimborso di un mutuo, aumento di capitale o distribuzione di dividendi).

Per la gestione quotidiana, il nostro focus deve essere su come migliorare il flusso di cassa operativo.

Come migliorare il cash flow operativo della tua PMI

Migliorare la liquidità non significa necessariamente vendere di più (anche se aiuta), ma gestire meglio i tempi di incasso e pagamento. Ecco tre leve su cui puoi agire subito.

1. Velocizzare gli incassi: fatturazione e solleciti

In Italia, i tempi di pagamento possono essere lunghi. Per migliorare il gestione cash flow pmi, devi accorciare il ciclo attivo:

• Fattura subito: Non aspettare fine mese. Appena consegni il lavoro o il prodotto, emetti la fattura elettronica.

• Chiedi acconti: Soprattutto per progetti lunghi, chiedi un anticipo (es. 30% all'ordine). Questo finanzia i costi vivi della commessa.

• Automatizza i solleciti: Molti ritardi non sono dolosi, ma dovuti a disorganizzazione del cliente. Un sistema di reminder cortese ma puntuale prima e dopo la scadenza è fondamentale.

2. Rallentare o programmare le uscite

Attenzione: non stiamo suggerendo di non pagare i fornitori (che danneggerebbe la tua reputazione), ma di pagare al momento giusto. L'obiettivo è trattenere la liquidità in azienda il più a lungo possibile senza andare in mora.

• Negozia termini di pagamento più lunghi con i fornitori (es. da 30 a 60 giorni).

• Non pagare in anticipo se non ricevi uno sconto cassa significativo.

• Utilizza la tecnologia per essere preciso. Con gli strumenti di amministrazione di Tot puoi programmare i pagamenti F24 e i bonifici alla data esatta di scadenza, mai un giorno prima. Questo ti permette di mantenere la liquidità sul conto fino all'ultimo secondo utile, evitando errori o dimenticanze.

3. Monitorare attraverso strumenti smart (e qui entra in gioco il conto)

Non puoi gestire ciò che non riesci a vedere con facilità. Molti imprenditori controllano la cassa solo quando devono effettuare pagamenti, trovandosi spesso sorprese sgradite. Tenere d'occhio l'estratto conto bancario è il primo semplice passo, ma serve un approccio proattivo.

Devi sapere in ogni momento qual è il tuo saldo disponibile e quali uscite sono previste nelle prossime settimane e soprattutto quali sono i centri di costo che costituiscono una voce di spesa importante.

E qui Tot diventa un partner strategico:

• Dashboard chiara: Vedi subito entrate e uscite, puoi filtrarle, categorizzarle ed effettuare la riconciliazione bancaria in automatico.

• Separazione delle spese: Grazie agli strumenti di Tot, puoi tenere separata la liquidità operativa, attraverso un wallet per le carte aziendali, da quella necessaria per gli accantonamenti fiscali.

• Previsione: Avendo programmato i bonifici e gli F24 futuri all'interno della piattaforma, hai una visione chiara del saldo futuro, evitando di spendere oggi soldi che ti serviranno a breve termine.

Se ancora non conosci Tot

Tot è disponibile per imprese, professionisti e associazioni. Ecco tutti i vantaggi del nostro conto: 

• Apertura del conto online e gestione 100% digitale: Tot è l’unica fintech italiana del settore banking e ti offre una soluzione 100% online, dall’apertura del conto alla gestione quotidiana. 

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